YRITTÄJÄ, tule mukaan omiesi pariin! Liity Yrittäjiin.
YEL ja eläke
YEL on lyhenne sanoista yrittäjän eläkelaki. YEL-vakuutuksella vakuutat itsesi silloin, kun työskentelet yrittäjänä. Vakuutus kerryttää sinulle eläketurvaa vanhuuden ja pysyvän työkyvyttömyyden varalle. Yrittäjän eläkevakuutukseen sisältyy myös perhe-eläke, joka tuo tarvittaessa turvaa omaisillesi.
Mikä on YEL-vakuutus?
YEL-vakuutus tarkoittaa yrittäjien lakisääteistä eläkevakuutusta. Yrittäjän eläkevakuutuksen perusteella sinulle kertyy työeläkettä yritystoiminnastasi. YEL-vakuutus on henkilökohtainen.
YEL-vakuutus pähkinänkuoressa:
- YEL-vakuutusmaksun suuruus perustuu YEL-työtulosi tasoon.
- YEL-työtulo vaikuttaa myös sinulle maksettavaan eläkkeeseen ja muun toimeentuloturvasi tasoon.
- Yrittäjän eläkevakuutukseen sisältyy myös perhe-eläke vakuutetun kuoleman varalta.
- Vakuutus on pakollinen, kun tietyt ehdot täyttyvät.
Milloin YEL-vakuutus pitää ottaa?
Yrittäjänä olet velvollinen ottamaan YEL-vakuutuksen, jos:
- olet 18–69-vuotias,
- toimit yrittäjänä vähintään neljä kuukautta,
- työtulo, eli työpanoksesi arvo, on vähintään 9 423,09 euroa (2026, Sosiaali- ja terveysministeriö tarkistaa alarajan vuosittain indeksillä),
- olet liikkeen- tai ammatinharjoittaja (eli toiminimiyrittäjä),
- olet avoimen yhtiön yhtiömies,
- olet kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies,
- olet osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas, joka itse omistaa osakkeista yli 30 prosenttia tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 prosenttia,
- Johtavalla asemalla tarkoitetaan toimitusjohtajuutta, hallituksen jäsenyyttä tai muuta vastaavaa asemaa tai tosiasiallista määräämisvaltaa yrityksessä.
- et nosta täyttä vanhuuseläkettä.
YEL-vakuutus tulee ottaa kuuden kuukauden kuluessa siitä, kun pakollisen vakuutuksen piiriin kuuluva yritystoiminta on alkanut. Vakuutus tulee voimaan takautuvasti yritystoiminnan alkamisesta, vaikka ottaisit vakuutuksen vasta yritystoiminnan aloittamisen jälkeen.
Kuinka paljon YEL-vakuutus maksaa?
YEL-vakuutusmaksu lasketaan työtulosi perusteella (YEL-työtulo) ja on laskennallinen prosenttiosuus tästä työtulosta 12 kuukauden ajalta. Vuosittain sosiaali- ja terveysministeriö ilmoittaa yrittäjän eläkevakuutusmaksun prosenttiosuuden. Vuonna 2026 vakuutusmaksu on 24,4 %.
Eläkevakuutusyhtiöiden verkkosivuilla olevien YEL-laskureiden avulla voit laskea, kuinka paljon sinulle tulee YEL-vakuutusmaksua maksettavaksi ja miten se vaikuttaa eläkkeesi suuruuteen.
Milloin ei tarvitse maksaa YEL-maksua?
YEL-vakuutusta ei ole pakollista ottaa, jos tietyt ehdot täyttyvät. Joissakin tapauksissa YEL-vakuutuksen ottaminen ei ole mahdollista, kuten esimerkiksi silloin, jos olet toiminut yrittäjänä alle neljä kuukautta.
Sinun ei tarvitse ottaa YEL-vakuutusta, jos jokin seuraavista ehdoista täyttyy:
- Työskentelet yrittäjänä ja saat täyttä vanhuuseläkettä.
- Olet työskennellyt yrittäjänä alle neljä kuukautta.
- Olet alle 18-vuotias tai yli 70-vuotias.
- Vuotuinen työtulosi arvo jää sosiaali- ja terveysministeriön vuosittain tarkistaman työtuloalarajan alle.
- Toimit kevytyrittäjän ja sinulla ei ole Y-tunnusta.
Yrittäjän työeläke ja kansaneläke
Työeläkkeesi kertyy kaikista urasi aikana syntyneistä tuloista, jotka ovat olleet eläkevakuutettuja. Työeläkettä kertyy sinulle niin työsuhteessa palkansaajana, kuin yrittäjänäkin. Jos työeläke jää syystä tai toisesta pieneksi, kansan- ja takuueläkejärjestelmä tuo lisäturvaa. Voit ottaa muita haluamiasi vakuutuksia, tai sijoittaa ja säästää rahaa eläkepäivien tai sairastumisen varalle, mutta näillä et voi korvata lakisääteistä yrittäjän eläkevakuutusta.
Ajankohtaista YEL-vakuutuksesta
Tuoreimmat uutiset ja kirjoitukset YEL-vakuutuksesta
Yrittäjälle kootusti ajankohtaisimmat uutiset, kirjoitukset ja koulutukset YEL-vakuutuksesta ja yrittäjän eläkelaista.
Usein kysyttyä YEL-vakuutuksesta
Yrittäjän eläkelainsäädäntö ja sen uudistukset herättävät paljon kysymyksiä. Vastasimme usein kysyttyihin kysymyksiin YEListä.
Kirjaudu Jäsenpalveluun ja lue lisää YEListä
Yrittäjien jäsen! Kirjaudu sisään Jäsenpalveluun ja pääset lukemaan lisää YEListä.
- Kirjautumalla saat vastauksia esimerkiksi siihen, joustaako YEL-maksu, jos tilanteesi muuttuu, mikä on YEL-maksun perusta ja mihin YEL-työtulo vaikuttaa.
- Jäsenenä saat aina apua maksuttomasta lakineuvonnastamme YEL-vakuutusaiheisiin kysymyksiin.
- Etkö ole vielä Yrittäjien jäsen? Liity nyt jäseneksi tästä!
MAKSUMUURI ELEMENTTI
Mikä on YEL-maksun perusta, eli työtulo?
YEL-vakuutusmaksun määrä perustuu YEL-työtuloon. Lain mukaan työtulon pitää olla se palkka, joka kohtuudella olisi maksettava, jos yrittäjätoimintaa suorittamaan olisi palkattava vastaavan ammattitaidon omaava henkilö, tai se korvaus, jonka muutoin voidaan katsoa keskimäärin vastaavan sanottua työtä.
YEL-työtuloa vahvistaessaan eläkelaitos pitää saman ammattitaidon omaavan henkilön palkkana ja korvauksena yksityisen sektorin kyseisen toimialan kokoaikaista työtä tekevien mediaanipalkkaa ja ottaa huomioon muut yrittäjän työpanoksen määrää, yrittäjätoiminnan laajuutta, yrittäjän ammattitaitoa ja yrittäjän työpanoksen arvoa kuvaavat tiedot. Kyse on siis kokonaisharkinnasta.
Koko sääntelyn perusajatus on se, että yrittäjän YEL-työtulon pitää vastata palkkaa, joka kohtuudella pitäisi maksaa työntekijälle, joka tekisi samaa työtä kuin yrittäjä tekee. Sääntelyn perusteluissa on todettu, että koska yhtä, kaikille yrittäjille poikkeuksetta sopivaa työtulosääntöä ei kuitenkaan ole, eläkelaitoksen tulisi käyttää työtulon vahvistaessaan kokonaisharkintaa ja ottaa huomioon tasapainoisesti kaikki sillä olevat ja sille esitetyt tiedot, kun niillä on vaikutusta yrittäjän työtuloon.
YEL-työtulot tarkistetaan eläkeyhtiön toimesta aina 3 kalenterivuoden välein. Vuoden 2028 loppuun on voimassa nk. enimmäiskorotusraja. Eläkelaitos voi tarkastuksessaan nostaa YEL-työtuloa korkeintaan 4 000 eurolla/kerta. Maksiminoston vaikutus YEL-vakuutusmaksuun on n. 80 euroa kuukaudessa. Koska vakuutusmaksu on verotuksessa vähennyskelpoinen kuluerä, on vaikutus yrittäjän kuukausimenoihin kuitenkin edellä mainittua pienempi.
Mihin YEL-työtulo vaikuttaa?
Vaikka YEL-vakuutus on nimensä mukaisesti eläkevakuutus, se määrittää paljon muutakin. Sairausvakuutusmaksu, vanhempainpäiväraha, sairauspäiväraha ja kuntoutusraha määrittyvät YEL-työtulon perusteella.
Lyhyesti: Kaikki etuuksien summat perustuvat maksamasi YEL-työtulon tasoon, eivätkä esimerkiksi verotuksessa vahvistettuun ansiotuloon! Ainoa poikkeus on toimeentulotuki, jonka osalta arvioidaan yrittäjän todellisia tuloja.
Paljonko YEL-maksua täytyy maksaa?
YEL-maksu on prosentuaalinen määrä työtulostasi 12 kuukauden ajanjaksolla. Sosiaali- ja terveysministeriö vahvistaa osuuden vuosittain.
Vuonna 2026 YEL-maksu on 24,4 prosenttia YEL-työtulosta.
Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvänä saat YEL-maksusta 22 prosentin alennuksen neljän vuoden ajan. Jos yritystoiminta päättyy ennen kuin neljä vuotta on kulunut, voit käyttää jäljelle jääneen ajan toiseen yrittäjäjaksoon. Jaksojen välillä ei ole aikarajoituksia.
Yrittäjät usein vertaavat omaa vakuutusmaksuaan työntekijöiden TyEL-maksuun, joka on noin neljäsosa yrittäjien YEL-maksusta. Jos kuitenkin huomioidaan myös työnantajan maksama TyEL-maksu, YEL- ja TyEL-maksut ovat samansuuruiset.
YEL-maksu on sosiaali- ja terveysministeriön vuosittain vahvistama prosenttimäärä työtulosta.
Vuonna 2026 YEL-maksu 24,4 prosenttia YEL-työtulosta.
Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvänä saat YEL-maksusta 22 prosentin alennuksen neljän vuoden ajan. Jos yritystoimintasi päättyy ennen kuin neljä vuotta on kulunut, jäljelle jääneen ajanjakson voi käyttää hyväkseen toiseen yrittäjäjaksoon. Jaksojen välillä ei ole aikarajoituksia.
Voit jonakin vuonna maksaa suurempaa YEL-vakuutusmaksua ja parantaa siten karttuvaa eläkettäsi. Lisävakuutusmaksu voi olla 10–100 prosenttia sinulle lasketusta vuotuisesta vakuutusmaksusta. Vastaavasti voit tietyissä rajoissa joustaa vuotuisesta vakuutusmaksusta 10–20 prosenttia alaspäin. Jousto ei vaikuta vahvistetun työtulosi määrään.
Jousto koskee aina vain yhtä kalenterivuotta kerrallaan ja saman kalenterivuoden aikana voi joustaa YEL-maksuissa vain kerran. Sinun täytyy hakea joustoa eläkevakuutusyhtiöltäsi sen kalenterivuoden aikana, jona joustoa vakuutusmaksuusi haluat. Joustomahdollisuuden käyttö ei vaikuta muihin sosiaali-vakuutusmaksuihisi eikä muihin kun eläke-etuuksiisi.
YEL-vakuutusmaksut ovat maksajansa verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia.
Työeläkkeen määrään vaikuttavat YEL-työtulosi ja karttumisprosentti. Vuosittainen työtulo kerrotaan karttumisprosentilla. Työeläke muodostuu kaikista työurasi aikaisista ansioista palkkatyössä ja yrittäjänä.
Eläkettä kertyy myös tutkintoon johtavasta opiskelusta sekä joistakin sosiaalietuuksista, kuten vanhempainvapaasta, kotihoidon tuen ajalta ja ansiosidonnaisilta työttömyysjaksoilta.
Karttumisprosentti on 1,5 vuosityötulosta. Yrittäjien eläkekarttumat ovat samat kuin muillakin eläkevakuutetuilla.
Eläkettä täytyy aina hakea. Hakemus on hyvä tehdä noin kaksi kuukautta ennen suunniteltua eläkkeelle jäämistä. Eläkehakemuksen voit tehdä esimerkiksi Työeläke.fi -sivuilla.
Eläkepäätöksen antaa yleensä eläkelaitos, jossa sinulla on eniten ansioita kahden viimeisen kalenterivuoden ajalta. Sama eläkelaitos myös maksaa eläkkeesi ja vastaa päätöstä koskeviin tiedusteluihin.
Jos eläkekertymäsi on pieni, voit saada myös kansaneläkettä tai takuueläkettä. Niitä voit hakea samalla hakemuksella työeläkkeen kanssa.
Työeläkkeenä maksetaan seuraavia etuuksia:
- Vanhuuseläke ikäluokkakohtaisessa eläkeiässä
- Varhennettu vanhuuseläke muutaman vuoden ennen alinta vanhuuseläkeikää
- Työkyvyttömyyseläke kun työkyvyssä vähintään 2/5 alenema
- Perhe-eläkettä puolisolle ja lapselle kuolemantapauksessa
Joustaako YEL-maksu, jos tilanteeni muuttuu?
Voit parantaa karttuvaa eläkettä, maksamalla suurempaa YEL-maksua 10-100 prosenttia. Jousto toimii myös alaspäin 10-20 prosenttia.
Jousto koskee aina vain yhtä kalenterivuotta kerrallaan ja saman kalenterivuoden aikana voit joustaa YEL-maksuissa vain kerran. Joustoa tulee hakea eläkevakuutusyhtiöltä sen kalenterivuoden aikana, jona joustoa vakuutusmaksuusi haluat. Alaspäin joustoa voi käyttää vain kolmena vuonna seitsemän vuoden jaksossa. Joustomahdollisuuden käyttö ei vaikuta muihin sosiaalivakuutusmaksuihisi eikä muihin kuin eläke-etuuksiin. YEL-työtulosi pysyy siis samana, ja pienempi tai suurempi vakuutusmaksu vaikuttaa ainoastaan eläkekertymään, mutta ei muihin sosiaaliturvaetuuksiin.
Voit maksaa vakuutusmaksun myös useammassa erässä. YEL-vakuutusmaksut ovat maksajansa verotuksessa kokonaan vähennyskelpoisia.
Lisätietoja YEL-vakuutuksesta:
Aiheeseen liittyvät uutiset
